Suudi Arabistan'da muhasebe bir uyum fonksiyonudur
Suudi Arabistan'daki yabancı sermayeli bir şirket için muhasebe sistemi yalnızca iç yönetim aracı değildir. Aynı defterler KDV beyannamelerini, zekât ve kurumlar vergisi beyanlarını, stopaj beyannamelerini, denetimli mali tabloları, bordro dosyalarını ve genel merkezinizin beklediği aylık raporları besler. Defterler geciktiğinde ya da tutarsız olduğunda sorun her yerde aynı anda ortaya çıkar: e-faturalarla uyuşmayan bir KDV beyannamesi, denetimli tablolarla mutabık kılınamayan bir vergi beyanı veya iş sözleşmeleriyle örtüşmeyen bir ücret dosyası.
RDO, Suudi şirketlerin ve yabancı şirket şubelerinin rutin mali ve bordro işlerini yürütür, her beyannameyi tek ve düzenli bir kayıt setine bağlar ve yıl sonunda lisanslı denetçinizle koordinasyonu sağlar. Raporlarımızı Arapça ve İngilizce hazırlar; Türkiye, Çin, Japonya, Kore ve diğer ülkelerdeki genel merkezlerle iletişimi net tutarız.
SOCPA tarafından kabul edilen UFRS'ye göre defter tutma
Suudi şirketler mali tablolarını, Suudi Yeminli ve Profesyonel Muhasebeciler Kurumu (SOCPA) tarafından Krallıkta onaylanan Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) göre hazırlar. Bazı küçük işletmeler, yapılarına bağlı olarak onaylanmış KOBİ'ler için UFRS'yi kullanabilir. Çerçeveyi ilk aydan doğru kurmak, ilk denetimden önce yorucu bir yeniden düzenleme ihtiyacını ortadan kaldırır.
- UFRS'ye ve KDV, zekât ile kurumlar vergisi ihtiyaçlarına uygun hesap planı
- Satış, alış, gider ve banka işlemlerinin belgeleriyle aylık kaydı
- Banka, tedarikçi, müşteri ve grup içi mutabakatlar
- Sabit kıymet kayıtları, tahakkuklar, peşin ödemeler ve hizmet sonu karşılıkları
- Suudi şirketin defterleri ile ana şirket defterlerinin net biçimde ayrılması
KDV beyannameleri ve diğer ZATCA yükümlülükleri
Zekât, Vergi ve Gümrük İdaresi (ZATCA); KDV, zekât, kurumlar vergisi, stopaj vergisi ve özel tüketim vergisini yönetir. KDV mükellefi işletmeler, ZATCA'nın belirlediği döneme göre aylık veya üç aylık beyanname verir ve rakamlarının Fatoora programı kapsamında uyumlu sistemlerden düzenlenen e-faturalarla tutarlı olması gerekir. Faturalama altyapınızı hâlâ kuruyorsanız ZATCA e-fatura sayfamıza göz atın.
- KDV kaydı desteği ve net bir beyanname takvimi
- Defter ve e-fatura verilerinden hazırlanan KDV beyannameleri
- İndirilecek KDV, ithalat ve sorumlu sıfatıyla (reverse charge) beyan kalemlerinin incelenmesi
- ZATCA sorularının yanıtlanması ve düzeltmelerin doğru kanaldan yapılması
Yabancı sermayeli şirketlerde zekât ve kurumlar vergisi
Suudi Arabistan ikili bir sistem uygular. Genel olarak Suudi ortaklara (ve büyük ölçüde KİK vatandaşı ortaklara) düşen pay zekâta, Suudi olmayan ortaklara düşen pay ise kurumlar vergisine tabidir. Tamamen yabancı sermayeli bir şirket genellikle kurumlar vergisi rejimine girer; Suudi ortaklı bir ortak girişim ise çoğunlukla matrahı ortaklık oranlarına göre zekât ve kurumlar vergisi arasında bölen tek bir beyan verir. Hesaplama kuralları, zararların ele alınışı ve belirli giderlerin indirilebilirliği ZATCA tarafından belirlenir ve zaman zaman güncellenir.
Yıllık beyan mali tablolara dayandığı için hesapları yıl boyunca vergiye hazır tutar, genellikle düzeltme gerektiren kalemleri izler ve zekât ile kurumlar vergisi beyanını denetimli rakamlarla uyumlu şekilde hazırlarız. Hâlâ şirket yapısını seçiyorsanız Suudi Arabistan'da yatırım rehberimiz temel seçenekleri açıklar.
Yurt dışı ödemelerde stopaj vergisi
Suudi bir şirket, örneğin hizmet, gayrimaddi hak bedeli (royalti), teknik ücret, faiz veya kâr payı için yurt dışında yerleşik bir tarafa ödeme yaptığında, genellikle vergi kesip dönemsel stopaj beyannamesiyle ZATCA'ya yatırmakla yükümlüdür. Oran, ödemenin türüne ve bir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasının uygulanıp uygulanmadığına bağlıdır; anlaşmadan yararlanmak için genellikle destekleyici belgeler gerekir. Ana şirkete yapılan ödemeler en sık hata kaynaklarından biridir.
- Hangi yurt dışı ödemelerin stopaja tabi olduğunu belirlemek
- Stopaj beyannamelerini zamanında hazırlayıp sunmak
- Anlaşma uygulamalarına ilişkin kayıtları ve belgeleri saklamak
- Grup içi ücretlendirmeleri sözleşmelerle ve gerektiğinde transfer fiyatlandırması belgeleriyle uyumlu hâle getirmek
Denetimli mali tablolar ve Qawaem platformu
Suudi Arabistan'da kayıtlı şirketlerin yıllık mali tablolarını genellikle denetletmesi ve mali yıl sonundan sonra belirlenen süre içinde Ticaret Bakanlığı'nın elektronik platformu Qawaem üzerinden sunması gerekir. Denetim görüşünü yalnızca Krallıkta lisanslı bir denetçi imzalayabilir; RDO denetim raporu imzalamaz. Bizim rolümüz, denetçinin istediği defterleri, tabloları ve destekleyici dosyaları hazırlamak, takvimi koordine etmek ve tablolar yüklenip zekât veya vergi beyanı tamamlanana kadar süreci takip etmektir.
Pratik ipucu: denetim takvimini ve istenen tabloların listesini kapanıştan sonra erkenden netleştirin. Mutabakatlar ve sabit kıymet kayıtları hazır olduğunda denetim çok daha hızlı ilerler.
GOSI, Mudad, WPS ve Qiwa ile bordro
Suudi Arabistan'da bordro birbirine bağlı birkaç kamu platformu üzerinden yürür. Çalışanlar Sosyal Sigortalar Genel Kurumu'na (GOSI) kaydedilir ve primler Suudi ve Suudi olmayan çalışanlar için farklılık gösterir. Aylık maaşlar, fiili ödemeleri kayıtlı ücretlerle karşılaştıran Mudad ve Ücret Koruma Sistemi (WPS) üzerinden bildirilir. İş sözleşmeleri, İnsan Kaynakları ve Sosyal Kalkınma Bakanlığı'nın (HRSD) platformu Qiwa'da belgelenir; bu platform şirketin Suudileştirme durumunu da yansıtır.
- Aylık maaş hesaplaması, bordro pusulaları ve banka ödeme dosyaları
- GOSI kaydı, güncellemeler ve aylık prim kontrolleri
- Ücret Koruma Sistemi için Mudad'a ücret dosyası yüklenmesi
- Sözleşmelerin Qiwa'da belgelenmesi ve güncellenmesi
- Suudi İş Kanunu'na uygun hizmet sonu tazminatı karşılıkları
- Çalışan ayrılırken izin, yan ödeme ve son hesaplaşmalar
Genel merkeziniz için aylık raporlama
Yabancı ana şirketlerin yasal uyumdan fazlasına ihtiyacı vardır. Grubunuzun kullandığı formatta aylık yönetim paketleri hazırlarız: mizan, kâr-zarar tablosu, bilanço, nakit durumu, grup içi bakiyeler ve kısa bir değerlendirme; gerektiğinde grup hesap planınıza eşlenmiş olarak. Böylece finans ekibiniz Suudi şirketi zamanında konsolide eder ve sorunları erkenden görür. Planlarınız değişirse tasfiye veya yeniden yapılandırma süreçlerinde de destek verebiliriz; terimler sözlüğümüz ise karşılaşacağınız Suudi terimleri açıklar.
