사우디아라비아에서 회계는 컴플라이언스 업무입니다
사우디아라비아의 외국계 기업에게 회계 시스템은 단순한 내부 관리 도구가 아닙니다. 같은 장부가 부가가치세 신고, 자카트·법인소득세 신고, 원천세 신고, 감사받은 재무제표, 급여 파일, 그리고 본사가 기대하는 월별 보고의 기초가 됩니다. 장부가 늦어지거나 일관성이 없으면 문제는 여러 곳에서 동시에 드러납니다. 전자세금계산서와 맞지 않는 부가가치세 신고, 감사 재무제표와 대사되지 않는 세무 신고, 근로계약과 일치하지 않는 임금 파일 등이 그 예입니다.
RDO는 사우디 법인과 외국 기업 지점의 일상적인 재무·급여 업무를 처리하고, 모든 신고를 하나의 정돈된 장부에 연결하며, 연말에는 공인 감사인과의 조율을 맡습니다. 보고서는 아랍어와 영어로 작성하며, 한국, 중국, 일본, 튀르키예 등 본사와의 소통을 명확하게 유지합니다.
SOCPA가 승인한 IFRS에 따른 기장
사우디 기업은 사우디 공인·전문회계사협회(SOCPA)가 왕국 내에서 승인한 국제재무보고기준(IFRS)에 따라 재무제표를 작성합니다. 일부 소규모 기업은 그 특성에 따라 승인된 중소기업 IFRS를 적용할 수 있습니다. 첫 달부터 올바른 회계 기준을 정하면 첫 감사 전에 번거로운 재작성을 피할 수 있습니다.
- IFRS와 부가가치세·자카트·법인소득세 요건에 맞춘 계정과목표
- 매출, 매입, 비용, 은행 거래의 증빙 기반 월별 기록
- 은행, 공급업체, 고객, 그룹 내 거래 잔액 대사
- 고정자산 대장, 미지급비용, 선급비용, 퇴직급여 충당금
- 사우디 법인 장부와 모회사 장부의 명확한 분리
부가가치세 신고와 기타 ZATCA 신고
자카트·세무·관세청(ZATCA)은 부가가치세, 자카트, 법인소득세, 원천세, 개별소비세를 관할합니다. 부가가치세 등록 사업자는 ZATCA가 지정한 신고 기간에 따라 매월 또는 분기별로 신고하며, 신고 수치는 Fatoora 프로그램에 따른 적합 시스템으로 발행한 전자세금계산서와 일치해야 합니다. 아직 세금계산서 체계를 구축 중이라면 ZATCA 전자세금계산서 페이지를 참고하세요.
- 부가가치세 등록 지원과 명확한 신고 일정 수립
- 장부와 전자세금계산서 데이터 기반 신고서 작성
- 매입세액 공제, 수입, 대리납부(리버스 차지) 항목 검토
- ZATCA 문의 대응과 정식 절차를 통한 수정
외국계 기업의 자카트와 법인소득세
사우디아라비아는 이원적 제도를 운영합니다. 일반적으로 사우디 주주(대체로 GCC 국가 주주 포함)에게 귀속되는 부분에는 자카트가, 비사우디 주주에게 귀속되는 부분에는 법인소득세가 부과됩니다. 외국인 100% 소유 회사는 보통 법인소득세 대상이며, 사우디 파트너와의 합작회사는 일반적으로 하나의 신고서에서 지분율에 따라 과세표준을 자카트와 법인소득세로 나눕니다. 계산 규칙, 결손금 처리, 비용 공제 여부는 ZATCA가 정하며 수시로 개정됩니다.
연간 신고는 재무제표를 기초로 하기 때문에, 저희는 연중 장부를 세무 신고에 바로 쓸 수 있는 상태로 유지하고, 통상 조정이 필요한 항목을 추적하며, 감사받은 수치에 맞춰 자카트·법인소득세 신고서를 작성합니다. 진출 형태를 검토 중이라면 사우디아라비아 투자 가이드에서 주요 선택지를 확인하세요.
해외 지급 시 원천세
사우디 법인이 비거주자에게 용역 대가, 로열티, 기술료, 이자, 배당금 등을 지급할 때는 보통 세금을 원천징수하고 정기 원천세 신고를 통해 ZATCA에 납부해야 합니다. 세율은 지급 유형과 조세조약 적용 여부에 따라 달라지며, 조약 혜택을 받으려면 일반적으로 증빙 서류가 필요합니다. 모회사에 대한 지급은 실수가 가장 잦은 영역 중 하나입니다.
- 어떤 해외 지급이 원천세 대상인지 확인
- 원천세 신고서의 기한 내 작성과 제출
- 조세조약 적용 근거와 증빙 서류 보관
- 그룹 내 청구를 계약서 및 필요 시 이전가격 문서와 일치
감사받은 재무제표와 Qawaem 플랫폼
사우디에 등록된 회사는 일반적으로 연간 재무제표를 감사받고, 회계연도 종료 후 정해진 기간 내에 상무부의 전자 플랫폼 Qawaem을 통해 제출해야 합니다. 감사의견은 사우디에서 인가받은 감사인만 서명할 수 있으며, RDO는 감사보고서에 서명하지 않습니다. 저희의 역할은 감사인이 요청하는 장부, 명세서, 증빙 자료를 준비하고 일정을 조율하며, 재무제표 업로드와 자카트 또는 세무 신고 완료까지 후속 관리하는 것입니다.
실무 팁: 결산 마감 후 가능한 한 빨리 감사 일정과 필요한 명세서 목록을 감사인과 합의하세요. 잔액 대사와 고정자산 대장이 미리 정리되어 있으면 감사가 훨씬 빨라집니다.
GOSI·Mudad·WPS·Qiwa를 통한 급여 관리
사우디의 급여 업무는 서로 연결된 여러 정부 플랫폼을 통해 이루어집니다. 직원은 사회보험청(GOSI)에 등록되며, 보험료는 사우디 직원과 비사우디 직원 간에 다릅니다. 월 급여는 Mudad와 임금보호제도(WPS)를 통해 보고되며, 이 제도는 실제 지급액과 등록 임금을 비교합니다. 근로계약은 인적자원사회개발부(HRSD)의 플랫폼 Qiwa에 등록되며, Qiwa는 회사의 사우디인 고용(사우디화) 현황도 보여줍니다.
- 월 급여 계산, 급여명세서, 은행 지급 파일
- GOSI 등록, 변경 신고, 월 보험료 확인
- 임금보호제도를 위한 Mudad 임금 파일 업로드
- Qiwa에서 근로계약 등록과 갱신
- 사우디 노동법에 따른 퇴직급여(근속 종료 수당) 충당
- 퇴사 시 휴가, 수당, 최종 정산
본사를 위한 월별 보고
외국 모회사에게는 법정 컴플라이언스 이상의 것이 필요합니다. 저희는 그룹이 사용하는 양식으로 월별 경영 보고 패키지를 작성합니다. 시산표, 손익계산서, 재무상태표, 현금 현황, 그룹 내 잔액과 간단한 코멘트를 포함하며, 필요하면 그룹 계정과목표에 맞춰 재분류합니다. 이를 통해 본사 재무팀은 사우디 법인을 제때 연결하고 문제를 조기에 파악할 수 있습니다. 사업 계획이 바뀌면 법인 청산·구조조정도 지원하며, 용어집에서는 진행 과정에서 접하게 될 사우디 용어를 설명합니다.
